你是否想知道，对于哪些收入应纳税，哪些收入不应纳税，是否有硬性规定? 简单的回答是，除非法律明确规定不征税，否则所有收入都要纳税. 但你可能已经猜到了，事情远不止这些.
应税收入包括你收到的任何钱，如工资、小费和失业补偿. 它还可以包括来自财产或服务的非现金收入. 例如, 易货交换的双方必须在纳税申报单上包括作为收入而获得的商品或服务的公平市场价值.
Nontaxable收入
以下是一些通常不需要纳税的收入:
- 礼物和遗产
- 子女抚养费
- 福利待遇
- 对身体伤害或疾病的损害赔偿
- 现金回扣从经销商或制造商为您购买的项目
- 补偿合格的收养费用
此外，除了在某些情况下，某些类型的收入是不征税的，包括:
- 支付给你的人寿保险收益通常是免税的. 但如果你把人寿保险换成现金, 任何超过保单成本的金额都应纳税.
- Income from a qualified scholarship is normally not taxable; that is, 用于特定成本的金额, 比如学费和所需的书籍, 不应课税. 然而，用于食宿的金额是应纳税的.
- 如果你收到了州或地方所得税退税，那么这笔钱可能是要纳税的. 你应该从支付你费用的机构那里收到2020年1099-G表格. 如果你没有通过邮寄方式获得，代理机构可能会提供电子表格. 联系他们，了解如何获得表格. 即使您没有收到1099-G表格，也请务必申报您收到的任何应纳税退税.
关于小费收入的重要提醒
如果你从顾客那里得到小费，那笔收入就要纳税. 以下是你应该记住的:
1. 小费是要纳税的. 你必须为你收到的小费缴纳联邦所得税. 非现金小费的价值, 比如门票, 通行证或其他有价值的物品也要缴纳所得税.
2. 在你的所得税申报表上包括所有的小费. 你必须在你的所得税申报表上包括你当年收到的所有小费的总额, 比如直接从顾客那里得到小费, 信用卡加小费, 以及你和其他员工根据小费分成协议得到的小费.
3. 向你的雇主报告建议. 如果你在任何一个月里从任何一份工作中得到20美元或更多的小费, 你必须向你的雇主报告当月的小费. 这份报告应该只包括你收到的现金、支票、借记卡和信用卡小费. 你的雇主被要求扣缴联邦收入, 社会保障, 以及对举报的小费征收医疗保险税. 没有向雇主报告任何非现金小费的价值.
4. 每天记录小贴士. 使用雇员每日小费记录和向雇主报告(IRS出版物1244)来记录你的小费.
物物交换所得应纳税
物物交换是用一种产品或服务交换另一种产品或服务. 小企业有时会以物易物来获得他们需要的产品或服务. 例如，水管工可能会与牙医交换管道工作，以换取牙科服务. 一般来说，没有现金交换.
如果你进行物物交换，物物交换的产品或服务的价值是应纳税的收入. 以下是你应该知道的关于物物交换的四个事实:
1. 易货交易所. 物物交换是一个有组织的市场，成员们在这里交换产品或服务. 一些交易所在办公室外运作，另一些则通过互联网运作. 所有以物易物交易都必须填写表格1099-B, 经纪人和物物交换交易的收益. 交易所必须向以物易物的会员提供一份表格副本，并向美国国税局提交一份副本.
2. 物物交换收入. 易货和贸易美元在税收上与实际美元相同，必须在纳税申报表上报告. 双方必须将他们获得的产品或服务的公平市场价值作为收入报告.
3. 税收的影响. 物物交换在发生当年应纳税. 税收规则可能根据所发生的物物交换的类型而有所不同. 物物交换者可能欠所得税, 自主创业税收, 雇佣税, 或者对他们的易货收入征收消费税.
4. 报告的规则. 在纳税申报单上如何报告易货交易. 如果你从事贸易或生意, 你通常在1040表上申报, 安排C, 营业利润或亏损.
